「国民年金の保険料が払えなくて…でもNISAで少し投資を始めたら免除されなくなるのかな？」
このような疑問を持ったことはありませんか？経済的な理由で国民年金保険料の支払いが難しい方にとって、免除制度は大きな助けになります。一方で、将来に向けて少しでも資産形成をしたいと考え、NISA口座での投資を始めた方も増えていますよね。今日はこの二つの関係について、詳しくお話しします。
国民年金保険料の免除制度とは？実際のところどうなの？
まず、国民年金保険料の免除制度について理解しておきましょう。この制度は、経済的な理由で保険料を納めることが困難な方を支援するためのものです。実は私も数年前、フリーランスになりたての頃に利用したことがあります。収入が安定せず、毎月の保険料が重荷に感じていた時期でした。
免除制度の申請をするとき、重要なのは「前年の所得」がベースになるということ。つまり、昨年どれだけ稼いだかによって、今年の免除が決まるんです。これは意外と知られていないポイントかもしれません。
令和6年度（2024年度）時点での免除基準を見てみましょう。全額免除の場合、基本的には「（扶養親族等の数 + 1）× 35万円 + 32万円以下の所得」という計算式になります。例えば、扶養家族がいない単身者なら、67万円以下の所得であれば全額免除の対象になる可能性が高いんです。
また、障害者の方や寡婦、ひとり親の場合は前年所得が135万円以下であれば全額免除の対象になります。さらに、4分の3免除、半額免除、4分の1免除といった段階的な免除制度もあり、それぞれ所得の基準が設けられています。
「でも、所得って何？給与と同じなの？」と思う方もいるでしょう。所得とは、簡単に言えば、収入から必要経費を引いた額のこと。給与所得者の場合は、給与から給与所得控除を引いた金額が所得になります。
NISAってそもそも何？なぜ免除制度に影響しないの？
ここでNISA（少額投資非課税制度）について触れておきましょう。NISAは、一定額までの投資から得られる利益が非課税になる制度です。つまり、普通なら利益に対して約20%の税金がかかるところ、NISAを使えばその税金がかからないんです。
「NISA」という名前の由来は、イギリスの類似制度「ISA」に「Nippon（日本）」の「N」をつけたものだと言われています。なんだか親しみやすい名前ですよね。
さて、ここが今日の本題です。NISA口座で得た利益は、「非課税」です。つまり、税金がかからないだけでなく、所得としてもカウントされません。だから、NISAで利益が出ても、国民年金保険料の免除審査における「所得」には原則として含まれないんです。
これって実はすごく重要なポイントなんですよ。例えば、給与所得や事業所得が少なく免除基準を下回っている状態で、NISAで投資をして利益が出たとしても、その利益は「所得」としてカウントされないので、免除が受けられなくなる心配はないということです。
ただし、注意点があります。免除の審査は前年の所得に基づいて行われるため、前年の給与所得や事業所得などの課税対象となる所得が増加した場合は、免除の対象から外れる可能性があります。NISAの利益自体は関係ないものの、全体の経済状況が変わることで影響が出ることはあるんですね。
実際の体験談から学ぶ免除制度とNISAの関係
具体的な例を見てみましょう。私の知人のAさんは、パートで働いており、年間の収入が100万円程度です。給与所得控除を考慮すると、所得は非常に低くなります。Aさんは国民年金保険料の全額免除を申請していましたが、同時に少しずつつみたてNISAで投資も始めていました。
「免除されなくなるんじゃないかって心配だったんだけど、大丈夫だったよ」とAさん。つみたてNISAで数万円の利益が出ましたが、これは非課税所得のため、前年の所得には含まれません。結果、Aさんは引き続き国民年金保険料の免除を受けることができたのです。
また、自営業を営むBさんの場合はどうでしょうか。Bさんは事業の調子が悪く、前年の所得が国民年金保険料の免除基準を下回ったため、免除を申請しました。実はBさんはNISA口座でまとまった利益を得ていたのですが、これも課税対象の所得ではないため、免除の審査には影響しませんでした。
「事業が軌道に乗らない時期だったから、本当に助かったよ。NISAの利益が免除審査に影響しないって知ってたから、安心して投資を続けられた」とBさんは話します。
さらに興味深いのは、Cさんのケースです。Cさんは前年の低所得で国民年金保険料の全額免除を受けていましたが、その期間中にNISAで数百万円という大きな利益を得ました。「まさか免除が取り消されるんじゃないかって焦ったよ」とCさん。しかし、この利益は非課税であるため、当年度の免除が取り消されることはありませんでした。
ただし、Cさんは翌年、投資の成功をきっかけに新たなビジネスを始め、事業所得が増加しました。「翌年は免除されなかったけど、それはNISAの利益のせいじゃなくて、他の所得が増えたからだね」とCさんは理解しています。
これらの事例からわかるように、NISAでの利益自体は国民年金保険料の免除に直接影響を与えることはありません。しかし、全体的な経済状況が変わることで、間接的に影響が出ることはあるのです。
免除制度を利用する際の注意点とポイント
国民年金保険料の免除制度を利用する際には、いくつか注意すべきポイントがあります。
まず、免除申請は毎年度行う必要があります。「一度申請したら永久に免除されると思ってた！」という方も多いのですが、そうではありません。毎年の所得状況に応じて審査されるため、毎年申請が必要なんです。
また、免除期間は年金受給資格期間には含まれますが、年金額の計算では減額されます。全額免除期間は2分の1、一部免除期間はそれぞれの割合で計算されるため、全額納付した場合と比べて将来もらえる年金額は低くなります。
「じゃあ免除してもらうメリットって何？」と思うかもしれませんが、納付しないよりは免除を受けたほうが将来の年金額に反映されますし、なにより年金受給資格を失わないという大きなメリットがあります。
さらに、免除された保険料は後から追納することも可能です。「今は払えないけど、将来的には追納したい」という方にとって、免除制度は単なる支払い猶予の役割も果たすんですね。ただし、追納できるのは免除された期間から10年以内という制限があります。
また、学生の方には「学生納付特例制度」があります。こちらは所得基準が本人だけになるため、親の収入が多くても適用される可能性があります。「バイトしながら学校行ってるけど、親は援助してくれない…」という方には、この制度が役立つかもしれません。
国民年金とNISAを賢く活用するためのアドバイス
国民年金保険料の免除制度とNISAを上手に活用するために、いくつかのアドバイスをお伝えします。
まず、現在の経済状況が厳しい場合は、迷わず免除制度を利用しましょう。「将来の年金額が減るから」と無理して納付するよりも、今の生活を安定させることが優先です。将来的に余裕ができたら追納することも可能です。
次に、NISAでの投資は免除審査に影響しないので、少額からでも資産形成を始めることをお勧めします。「今は厳しいけど、少しでも将来のために…」という気持ちは大切です。NISAは非課税のメリットがあるので、長期的な資産形成に向いています。
また、免除申請の際には前年の所得が基準になることを忘れないでください。所得が増加傾向にある場合は、翌年度の免除が受けられなくなる可能性を考慮しておきましょう。
「免除されなくなったらどうしよう…」と不安になるかもしれませんが、それは経済状況が改善している証拠でもあります。所得が増えることで保険料を納められるようになれば、将来の年金額も増えることになります。
まとめ：安心して資産形成を始めるために
国民年金保険料の免除制度とNISA口座の関係について、いかがでしたか？重要なポイントをおさらいしましょう。
NISA口座で得た利益は非課税所得であるため、国民年金保険料の免除審査における「所得」には基本的に含まれません。つまり、NISAで利益を得たことが直接的に国民年金保険料の免除に影響を与えることはないのです。
ただし、免除の可否はあくまで前年の課税対象所得に基づいて判断されるため、他の所得状況が変われば免除が受けられなくなる可能性はあります。NISAの利益をきっかけに新たな収入源が増えたり、他の所得が増加したりすれば、間接的に影響が出ることはあるでしょう。
「今は厳しいけれど、将来のために少しでも資産形成を始めたい」という方は、NISAと国民年金保険料の免除制度の関係を理解した上で、安心して投資を始めることができます。
経済状況は人それぞれ、ライフステージによっても変わります。今は厳しくても、少しずつ改善していくことがあります。国の制度を上手に活用しながら、自分のペースで将来に向けた準備を進めていきましょう。
皆さんはどうですか？国民年金保険料の免除制度やNISA口座について、新たな発見はありましたか？ぜひ自分の状況に照らし合わせて考えてみてください。そして、少しでも疑問があれば、お近くの年金事務所や金融機関に相談してみることをお勧めします。正確な情報を得ることが、賢い選択の第一歩です。
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